随着全球税务环境的不断变化，企业面临的税务合规压力日益增加。为应对复杂的税务法规和合规要求，企业需要依赖先进的税务技术，以确保税务数据的准确性和及时性，优化税务管理流程，提高税务透明度，并降低税务风险。如何利用税务技术提升企业的税务管理能力是所有企业不得不面对的挑战。
税务合规环境的变化
近年来，全球税务环境发生了显著变化。各国政府和国际组织不断推出新的税务法规和合规要求。例如，经济合作与发展组织（OECD）推出的全球最低税率的支柱二规则，欧盟的CESOP（中央电子支付信息系统）和ViDA（数字时代增值税）规则，电子申报和电子发票的实施等。这些新的法规和要求大大提高了企业税务合规管理的复杂性。
随着这些新规的实施，企业必须更加快速、准确地获取和管理税务数据，以满足监管机构的要求。税务数据的准确性和及时性不仅关系到企业的合规，还直接影响企业的财务表现和声誉。
税务技术的应用
面对日益复杂的税务环境，企业需要借助先进的税务技术来提高税务管理的效率和准确性。以下是税务技术应用方面一些关键考量点：
1. 数据自动化
自动化技术在税务数据收集、输入、验证和清理方面发挥了重要作用。通过自动化，企业可以大幅减少手工操作，降低人为错误的风险，节省时间和成本。例如，自动化的税务数据输入和验证可以确保税务数据的准确性和一致性，满足监管机构的要求。
2. 生成式人工智能
生成式人工智能（Generative AI）在税务领域的应用越来越广泛。企业开始探索生成式人工智能在税务数据分析和税务合规方面的潜力。生成式人工智能可以帮助企业识别潜在的税务风险，提供更准确的税务预测，并优化税务管理流程。然而，企业在应用生成式人工智能时，需要充分考虑数据隐私和技术可信度等问题。
3. 企业资源规划（ERP）系统定制化
许多企业正在对其ERP系统进行税务定制化，以应对不断变化的税务法规。现代ERP系统不仅需要提供符合颗粒度要求的准确数据，还应支持生成企业管理层报告，满足其他利益相关方的需求。通过ERP系统的定制化，企业可以实现税务数据的可视化和整合，提高税务决策的准确性和效率。
税务转型的挑战
尽管税务技术的应用为企业带来了诸多益处，但税务转型过程中仍面临许多挑战。根据德勤的《2023税务转型趋势调研》，许多企业在实施税务技术时遇到以下困难：
1. 数据整合
实现集团层面的税务数据可视化并非易事。许多企业面临着整合不同业务版块涉税数据的挑战。根据调研，36%的受访者认为整合公司内的涉税数据是他们面临的第二大挑战。
2. 技术和数据管理专精有限
技术和数据管理专精的有限性也是企业在税务转型中遇到的主要障碍。23%的受访者表示，他们缺乏足够的技术和数据管理专精，难以全面了解全球纳税总额。
3. 预算和资源限制
实施税务技术需要大量的资金和资源投入。许多企业在资源有限的情况下，难以获得足够的预算支持。为了在有限的资源下实现税务技术的有效应用，企业需要制定详细的系统维护计划，确保内部利益相关方的参与。
税务技术的发展趋势
随着税务技术的不断发展，企业税务管理的未来将更加依赖于数据驱动的决策和智能化的税务管理系统。以下是未来税务技术的发展趋势：
1. 单一整合式税务平台
未来几年内，许多企业将优先考虑实施单一的整合式税务平台。这种平台可以整合不同的税务系统，提高税务数据的访问能力和效率，为企业提供更准确的税务分析和决策支持。
2. 生成式人工智能的广泛应用
生成式人工智能的快速发展，将在税务技术领域占据重要地位。企业将通过应用生成式人工智能，实现更高效、更准确的税务数据分析和预测，提升税务管理的智能化水平。
3. 增强的数据管理能力
企业将继续提升其数据管理能力，确保税务数据的准确性和及时性。数据管理不仅是税务合规的关键，也是企业提升税务决策能力的重要手段。
4. 技术与业务的深度融合
随着税务技术的不断发展，税务部门将与其他业务部门更加紧密地协作。税务考量将嵌入企业的日常流程和运营中，税务部门将成为企业战略决策的重要参与者。
在税务合规要求下，税务技术的应用对于企业税务管理至关重要。德勤的《2023税务转型趋势调研》显示，尽管税务转型面临诸多挑战，但企业正在积极应对，通过引入新的技术和技能组合，推动税务管理的智能化和数据驱动化。未来，税务技术将继续发展，成为企业税务管理的重要工具和战略支柱。（以上观点，节选自德勤税务官网《数据驱动时代的税务：层见叠出的法规、数据与技术》专题页）
